Conform legislației spaniole în vigoare, transferurile care constituie donații trebuie declarate în cadrul impozitului pe moșteniri și donații (ISD) . În acest sens, politica de combatere a fraudei și a spălării banilor (Legea 10/2010 din 28 aprilie) este esențială pentru prevenirea activităților ilegale și pentru asigurarea integrității sistemului financiar spaniol. Această politică impune o serie de restricții și obligații cetățenilor și băncilor lor.
Una dintre obligațiile instituțiilor financiare este monitorizarea tranzacțiilor. Aceste instituții trebuie să urmărească și să analizeze operațiunile financiare pentru a identifica activități suspecte. Acest lucru presupune implementarea de sisteme automatizate care identifică modele neobișnuite de comportament financiar.
Declararea corectă a acestor operațiuni permite evitarea amenzilor. Prin urmare, orice transfer care depășește 6000 de euro poate fi supus verificării de către autoritățile fiscale, iar transferurile în valoare de 10 000 de euro sau mai mult trebuie declarate. În plus, deoarece tranzacțiile între membrii familiei sunt foarte frecvente, dacă tranzacția este considerată o donație, trebuie respectate cerințele privind plata impozitului pe moștenire și donații.
Este important de știut că impozitul pe moștenire și donații este un impozit național, dar administrarea și colectarea acestuia sunt efectuate de Comunitatea Autonomă Aragon. În Aragon se aplică o rată progresivă a impozitului, care variază de la 7,65% la 34%, în funcție de valoarea moștenirii și de gradul de rudenie cu defunctul. Cu cât valoarea moștenirii este mai mare, cu atât suma pe care va trebui să o plătiți este mai mare. Prin urmare, dacă faceți o donație în valoare de peste 3000 de euro și doriți să evitați orice probleme, trebuie să completați formularul fiscal 651.
Obligații fiscale
Cetățenii care au de-a face cu sume importante de bani sunt, de asemenea, obligați să respecte o serie de obligații fiscale.
- Tranzacții și transferuri internaționale. Transferurile de bani în/din străinătate cu o valoare mai mare de 10 000 de euro trebuie declarate. Aceasta include atât transferurile bancare, cât și tranzacțiile efectuate prin alte sisteme de plată.
- Numerar în timpul călătoriilor. Persoanele care intră în Spania sau ies din Spania cu 10 000 de euro sau mai mult, sau cu o sumă echivalentă în orice altă monedă, sunt obligate să le declare autorităților vamale.
- Depunerea și retragerea de numerar. În cazul în care suma depășește 100 000 de euro, este necesar să se declare mișcările de numerar în interiorul țării.
